Innovatieaftrek
De nieuwe innovatieaftrek (of aftrek voor innovatie-inkomsten) is de opvolger van de octrooiaftrek (of IP box). Hierdoor worden netto-inkomsten die voortvloeien uit een aantal intellectuele eigendomsrechten (bv. een octrooi of auteursrechtelijk beschermde software) voor 85% vrijgesteld van de vennootschapsbelasting.
Venture Campus helpt u met alle stappen
De aftrek kan niet zomaar worden toegepast, maar vereist een gedegen voorstudie en een zorgvuldige documentatieplicht. Venture Campus helpt u met alle stappen die u moet nemen om de innovatie-aftrek toe te passen. De eerste stap is een haalbaarheidsonderzoek om te kijken of de aftrek voor uw organisatie van toepassing is. Wij helpen u bij het opstellen van het dossier dat nodig is voor een belastingcontrole en kunnen u ook helpen bij het aanvragen van een fiscale ruling.
Van toepassing op de verkoop van innovatieve producten en diensten
Verkoopt u innovatieve producten en/of diensten? Dan zou de innovatieaftrek wel eens van toepassing kunnen zijn op de netto-inkomsten die uit de verkoop ervan voortvloeien.
De innovatieaftrek kan niet lichtzinnig worden toegepast
Er is veel om naar te kijken bij de innovatieaftrek. Bent u in het bezit van de juiste octrooien of auteursrechtelijke beschermde software? Hebt u een correct tijdregistratiesysteem voor uw ontwikkelaars? Zijn uw algemene voorwaarden goed gedefinieerd? Is de overdracht van het gebruiksrecht aan uw klant op de juiste manier geregeld? Zijn uw R&D-activiteiten geregistreerd (en goedgekeurd) bij BELSPO? …
Wij nemen dit met u door. Neem contact op en ontdek de mogelijkheden.
Neem contact op →Laag belastingtarief
3,75% in plaats van 25% op netto-inkomsten uit intellectuele eigendomsrechten.
Strikte documentatieplicht
Uiteraard zorgt Venture Campus hiervoor.
Groot voordeel
Belastingvoordeel voor middelgrote ondernemingen +100.000 euro per jaar.
Goedgekeurd door de EU en conform de OESO-richtlijnen
Het is een duurzame maatregel die gebaseerd is op een stabiel wettelijk kader en een gevestigde rulingpraktijk. Er is dus geen risico op verboden staatsteun.
Wat onze klanten zeggen
Venture Campus zorgt ervoor dat we elk jaar een aftrek krijgen op onze inkomstenstromen die afkomstig zijn van een innovatieve toepassing.
Concentreer u op wat belangrijk is, wij zorgen voor de rest
Een gratis subsidie scan!
Meer dan 10 jaar ervaring in het verstrekken van subsidie adviezen.
Veelgestelde vragen
Wat is de innovatieaftrek en hoeveel bedraagt het fiscale voordeel?+
De innovatieaftrek (aftrek voor innovatie-inkomsten) is de opvolger van de octrooiaftrek. Netto-inkomsten uit bepaalde intellectuele eigendomsrechten worden voor 85% vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Concreet betekent dit een effectief tarief van ongeveer 3,75% in plaats van 25% op die inkomsten. Voor middelgrote ondernemingen loopt het voordeel al snel op tot meer dan € 100.000 per jaar.
Welke intellectuele eigendom komt in aanmerking voor de innovatieaftrek?+
Onder meer octrooien en aanvullende beschermingscertificaten, auteursrechtelijk beschermde software, kwekersrechten, weesgeneesmiddelen en bepaalde data- en marktexclusiviteit. Het gaat om netto-inkomsten die uit die rechten voortvloeien — bijvoorbeeld uit de verkoop van innovatieve producten of diensten, licenties of ingebedde technologie.
Komt software in aanmerking voor de innovatieaftrek?+
Ja. Auteursrechtelijk beschermde software die voortkomt uit een onderzoeks- of ontwikkelingsproject komt uitdrukkelijk in aanmerking — een belangrijk verschil met de vroegere octrooiaftrek, die dat niet toeliet. Wel gelden strikte voorwaarden: een correcte tijdregistratie voor uw ontwikkelaars, een goed geregelde overdracht van gebruiksrechten, en registratie van uw R&D bij BELSPO. Wij nemen die voorwaarden vooraf met u door.
Wat is het verschil tussen de innovatieaftrek en de vroegere octrooiaftrek?+
De innovatieaftrek verving de octrooiaftrek en is op twee punten ruimer: het toepassingsgebied is breder (ook auteursrechtelijk beschermde software valt eronder) en het percentage steeg naar 85% vrijstelling. Tegelijk is de documentatieplicht strenger geworden, in lijn met de EU- en OESO-richtlijnen (de "nexus"-benadering, die de aftrek koppelt aan uw eigen O&O-inspanning).
Kan ik de innovatieaftrek combineren met andere steun zoals de vrijstelling bedrijfsvoorheffing?+
Ja. De innovatieaftrek werkt aan de opbrengstenzijde (minder belasting op inkomsten uit IP), terwijl de vrijstelling van bedrijfsvoorheffing en de VLAIO O&O-subsidie aan de kostenzijde werken. Ze zijn dus complementair en versterken elkaar binnen één innovatietraject. Wij brengen in kaart welke combinatie voor uw onderneming het meeste oplevert.